Transcript Как правильно составить и отстоять HR-бюджет

Как правильно составить и
отстоять HR-бюджет
Отступать некуда, позади –
эффективность, развитие и
мотивация сотрудников
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Почему должно изменится отношение в
компаниях к HR-бюджету
Структура бюджетов управления персоналом
Участие отдела управления персоналом в
бюджетировании и финансовой структуре
предприятия
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Почему должно изменится отношение в
компаниях к HR-бюджету
Персонал, являясь ключевым фактором бизнеса предприятий, не
имеет реальной оценки как актив предприятия
Расходы на персонал постоянно увеличиваются
От численности персонала зависят большая часть накладных
затрат и общекорпоративных затрат
Труд на современных предприятиях перестаёт быть
индустриальным трудом, а становится информационным трудом.
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Персонал, являясь ключевым фактором
бизнеса предприятий, не имеет реальной
оценки как актив предприятия
Является ли активом футбольного клуба
«приобретенный» футболист?
• Ответ: да
Является ли активом предприятия талантливый и
успешный коммерческий директор, способный
обеспечить рост объёмов продаж предприятия?
• Ответ: нет
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Расходы на персонал постоянно
увеличиваются
Информационная структура статей расходов предприятия из индустриальной
эпохи: расходы на эксплуатацию и содержание оборудования, расходы на
ремонт и модернизацию оборудования, капитальные расходы на приобретение
оборудования, амортизация оборудования
Расходы, связанные с персоналом вмещаются, как правило, в две статьи затрат:
фонд оплаты труда и обучение
Исследования Kelly Services, которое проводилось в 2011 году среди 209
российских и западных компаний из 20 отраслей. Компании заявляют об
увеличении расходов на зарплаты и бонусы. Причём 45% компаний в первом
квартале 2011 года увеличили численность персонала на 29% . Также растут и
заработные платы: оклады выросли у 62% компаний на 10%.
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
ПРИЧИННО-СЛЕДСТВЕННЫЕ СВЯЗИ
Финансы
Клиенты
Рентабельность продаж
Доход на одного клиента
Количество клиентов
Внутренние бизнес-процессы
Обучение и развитие персонала
Скорость
процесса
обслуживания
клиентов
Качество
обслуживания
клиента
Навыки и умения
персонала
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Расходы на персонал являются базой
для распределения накладных затрат
Накладные затраты - это общие затраты. Часть этих
затрат должна быть перенесена на единицу продукции.
Базой распределения часто выступают показатели
связанные, либо численностью персонала, либо с
заработной платой персонала, либо с
производительностью труда.
От выбора базы распределения зависит себестоимость
продукции или рентабельность центров
ответственности.
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Труд на современных предприятиях
становится информационным
трудом.
Сближение умственного и физического
труда
Увеличение работ, связанных с
обработкой информации
Увеличение инновационной
составляющей труда
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Структура бюджетов управления
персоналом
Бюджет численности
персонала, подбора
и адаптации
персонала
Бюджет оплаты
труда,
материального
стимулирования
Бюджет
корпоративных
мероприятий
Бюджет обучения,
оценки и развития
сотрудников
Бюджет
управленческих
расходов HRподразделения
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Бюджет численности персонала
• Численность персонала, всего
– В том числе по профессиям и категориям
– по отделам
• Соотношение численности основного
персонала к численности других отделов и
департаментов (например, численность
торговых представителей к численности HRотдела)
• Показатели производительности труда по
основным категориям сотрудников
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Показатели численности и показатели
производительности труда
взаимосвязаны
• Продажи в денежном измерении на сотрудника
• Число единиц продукции, произведенных
сотрудником
• Количество работ процесса, выполняемых на
рабочих местах
• Количество транзакций за период
• Количество услуг в день
• Трудоемкость единицы продукции (количество
человеко-часов выполнения работы)
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Трудности оценки производительности
труда специалистов
Работа связанная с выработкой суждений,
анализом и принятием решений
Элементы работы не являются рутинными
Необходимость ведения отчетности и
работа с информацией
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Показатели производительности
труда являются основой:
Технологий оценки персонала основанных на измерении
результатов труда (управление по целям Management by
Objectives MBO, Performance Management PM)
Грейдинговых систем оплаты труда
Формирования переменной части оплаты труда
Материального стимулирования сотрудников
Оценки стоимости (затрат) отдельных работ. Аутсорсинга
отдельных функций
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Статьи бюджета подбора и адаптации
персонала
• Расходы на размещение информации о
вакансиях
• Оплата услуг рекрутинговых агентств
• Доплата за наставничество
• Оплата процедур адаптации сотрудников
• Командировочные расходы
• Представительские расходы
• Количество вакансий
• Скорость закрытия вакансий
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Статьи бюджета оплаты труда,
материального стимулирования
• Суммарные расходы на оплату труда
• Расходы на оплату труда по подразделениям
– Управление
• ФОТ управления (постоянная составляющая)
• ФОТ управления (переменная составляющая)
– Коммерческая дирекция
• ФОТ отдела рекламы
• ФОТ отдела продаж (постоянная составляющая)
• ФОТ отдела продаж (переменная составляющая)
– Финансовая дирекция
• ФОТ бухгалтерии
• ФОТ финансового отдела
• Социальный пакет и социальные компенсации сотрудниками
• Отношение средней ЗП по предприятию (подразделению) к
среднеотраслевой ЗП
• Отношение средней ЗП по подразделению к объему продаж
• Сравнение динамики средней заработной платы и динамики
объёма продаж
• Индекс лояльности и удовлетворенности сотрудников
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Статьи бюджета обучения сотрудников
•
•
•
•
•
•
•
Расходы на проведение
корпоративных тренингов внешними
тренинговыми компаниями или
тренерами
Расходы на участие сотрудников
предприятия в открытых программах
внешних тренинговых компаий
Расходы на внутреннее обучение
Подготовка и тиражирование
материалов
Расходы на конференц-сервис
(включая аренду зала и проживание)
Командировочные расходы,
связанные с обучением
Результаты оценки персонала в
разрезе соответствующих
компетенций и уровней
квалификации
•
•
•
•
Достижение соответствующих
показателей повышения
результативности работ (количество
клиентов на одного ТП, объем
продаж на одного ТП, скорость
выставления счета)
Количество внесенных предложений
в разрезе соответствующих
квалификаций
Количество реализованных
предложений
Соотношение числа работников,
подготовленных для специфической
деятельности, сопряженной со
стратегическим развитием компании,
к общему числу требуемых
специалистов
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Статьи бюджета корпоративных
мероприятий
• Расходы на проведение государственных праздников
• Расходы на проведение корпоративных формальных
мероприятий
• Расходы на проведение корпоративных неформальных
мероприятий (в т.ч. по подразделениям)
• Расходы на конференц-сервис, кеттеринг, программу
• Оплата услуг сторонних организаций
• Командировочные расходы
• Представительские расходы
• Уровень посещаемости корпоративных мероприятий
• Индекс мотивации (вовлеченность, лояльности
персонала)
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Статьи бюджета управленческих
расходов HR-подразделения
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Расходы на оплату труда (постоянная и переменная часть)
Налоги с ФОТ
Амортизация оборудования HR-подразделения
Аренда и коммунальные расходы
Командировочные расходы
Расходы на связь
Транспортные расходы
Представительские расходы
Материальные расходы (в т.ч. канцелярия)
Услуги сторонних организаций
Обучение персонала HR-подразделения
Текучесть кадров
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Пример матрицы измерения эффективности
управления персоналом
Основные виды деятельности
Показатели
Приобретение
Содержание
Развитие
Сохранение
Расходы
Расходы на одного
нанятого работника
Расходы на
содержание
рабочего места
Расходы на одного
работника,
прошедшего
тренинг
Потери от текучки
Время
Время на
заполнение
рабочего места
Время на ответ
Расходы на час
тренинга
Текучка на стаж
работы в компании
Количество
Число нанятых
работников
Число обработанных
претензий
Число обученных
работников
Уровень
добровольных
уходов
Ошибки
Рейтинг нового
сотрудника
Количество ошибок
в процессе
подготовки
документов
Приобретенные
навыки
Количество
сотрудников,
прошедших
испытательный срок
Реакция
Удовлетворенность
менеджера
Удовлетворенность
клиента
Профессионализм
сотрудника
Причины текучки
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Участие в отдела управления персоналом в
бюджетировании
Подготовка и
согласование бюджета
численности
персонала, подбора и
адаптации персонала
Подготовка и
согласование бюджета
оплаты труда,
материального
стимулирования
Подготовка и
согласование бюджета
корпоративных
мероприятий
Подготовка и
согласование бюджета
обучения сотрудников
Подготовка и
согласование бюджета
управленческих
расходов HRподразделения
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Бюджетная матрица (пример)
Отдел маркетинга
Согласует
Формирует
Согласует
Финансово-экономические
подразделения
Подразделения логистики
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Бюджет управленческих
расходов HRподразделения
Бюджет обучения
сотрудников
Формирует
Бюджет корпоративных
мероприятий
Бюджет оплаты труда,
материального
стимулирования
Отдел продаж
Бюджеты отдела управления персоналом
Бюджетчисленностиперсонала,
подбора и адаптацииперсонала
Подразделения
предприятия
Пирамида финансовой ответственности Центра
бизнес-технологий ТОТ
самореализация
Центры
прибыли
самоуважение
Центры дохода,
эмоциональные
контакты
безопасность
физиологические
потребности
Пирамида потребностей Маслоу
Центры
ответственности
за затраты
Места
возникновения
затрат
Пирамида развития финансовой
структуры предприятия
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ
Пестрецова Ольга
Центр бизнес-технологий ТОТ
www.tot.com.ua
Пестрецова Ольга «Центр бизнес-технологий ТОТ»